Administração e Escala
Glossário Fiscal
NF-e, CT-e, MDF-e, CFOP, CST, NCM, DIFAL, IBS, CBS e SPED explicados em uma frase.
Neste capítulo (4 seções)
Os termos que aparecem nas telas fiscais do Nexus, explicados em uma frase e ligados ao capítulo que ensina a operação. É o vocabulário mínimo para conversar com a contabilidade sem tradução no meio do caminho.
Documentos fiscais eletrônicos#
| Pergunta | Resposta | Capítulo |
|---|---|---|
| O que é NF-e | Nota Fiscal Eletrônica, modelo 55. Documenta a venda de mercadoria entre empresas ou para consumidor com entrega, e acompanha a mercadoria pelo DANFE. | NFe e NFCe |
| O que é NFC-e | Nota Fiscal de Consumidor Eletrônica, modelo 65. Substitui o cupom fiscal na venda presencial ao consumidor final, com autorização em tempo real. | NFe e NFCe |
| O que é NFS-e | Nota Fiscal de Serviço Eletrônica. Documenta prestação de serviço e é municipal, embora hoje siga o padrão nacional (SNNFS-e) com a Lista de Serviço unificada. | NFS-e |
| O que é CT-e | Conhecimento de Transporte Eletrônico, modelo 57. Documenta o serviço de transporte de carga e informa quem paga o frete (o tomador). | CT-e e MDF-e |
| O que é MDF-e | Manifesto Eletrônico de Documentos Fiscais, modelo 58. Reúne as notas e os CT-es de uma mesma viagem em um único documento por veículo. | CT-e e MDF-e |
| O que é DF-e | Distribuição de Documentos Fiscais: a consulta na SEFAZ que traz as notas emitidas contra o seu CNPJ, mesmo que o fornecedor não tenha enviado o XML. | Compras |
| O que é manifestação do destinatário | A resposta formal do destinatário a uma nota emitida contra ele: ciência, confirmação, desconhecimento ou operação não realizada. | Compras |
| O que é chave de acesso | Os 44 dígitos que identificam um documento fiscal eletrônico de forma única. Carregam UF, data, CNPJ do emitente, modelo, série, número e dígito verificador. | NFe e NFCe |
| O que é DANFE | A representação impressa da NF-e. Não é a nota: é o espelho em papel que acompanha a carga e permite consultar a nota pela chave. | NFe e NFCe |
| O que é DACTE | O equivalente do DANFE para o CT-e: representação impressa do conhecimento de transporte, usada na fiscalização em trânsito. | CT-e e MDF-e |
Situações e correções#
| Pergunta | Resposta | Capítulo |
|---|---|---|
| O que é cStat | O código de retorno da SEFAZ. 100 é autorizado; a faixa 2xx costuma indicar rejeição de regra; 5xx e 6xx variam por documento. O texto que acompanha diz o motivo. | NFe e NFCe |
| Qual a diferença entre rejeição e denegação | Rejeição é recusa por erro no arquivo ou na regra — o documento não existe e o número pode ser reaproveitado. Denegação é recusa por irregularidade fiscal do emitente ou do destinatário, e o número fica consumido. | NFe e NFCe |
| O que é carta de correção | CC-e: corrige informação que não altera valor, imposto, data de emissão nem as partes da operação. Erro de valor ou de destinatário exige cancelamento. | NFe e NFCe |
| O que é inutilização de numeração | O aviso à SEFAZ de que uma faixa de números não será usada. É o que fecha o buraco quando a numeração pula por documento que nunca chegou a ser autorizado. | NFe e NFCe |
| O que é contingência | Modo de emissão usado quando a SEFAZ de origem está indisponível: o documento sai por uma autorizadora alternativa (SVC) ou é emitido offline e transmitido depois. | NFe e NFCe |
Tributos e classificação#
| Pergunta | Resposta | Capítulo |
|---|---|---|
| O que é CFOP | Código Fiscal de Operações e Prestações: quatro dígitos que dizem o que a operação é (venda, devolução, remessa) e se ela é interna, interestadual ou com o exterior. | Configurações |
| O que é CST e CSOSN | O código de situação tributária do item. Empresa do regime normal usa CST; optante do Simples Nacional usa CSOSN. É o que define como o ICMS aparece na nota. | Produtos e Estoque |
| O que é NCM | Nomenclatura Comum do Mercosul: oito dígitos que classificam a mercadoria. Define alíquotas, substituição tributária e o que a fiscalização espera do produto. | Produtos e Estoque |
| O que é CEST | Código Especificador da Substituição Tributária. Acompanha o NCM nos produtos sujeitos a ST e é obrigatório quando o item está na lista do convênio. | Produtos e Estoque |
| O que é ICMS-ST | Substituição tributária do ICMS: um contribuinte da cadeia recolhe antecipadamente o imposto devido pelos seguintes. Quem revende produto com ST não destaca o imposto de novo. | Produtos e Estoque |
| O que é DIFAL | Diferencial de alíquota: a diferença entre a alíquota interna do destino e a interestadual, devida nas vendas para consumidor final de outro estado. | Configurações |
| O que é IBS | Imposto sobre Bens e Serviços, criado pela Reforma Tributária para substituir ICMS e ISS. É de competência dos estados e municípios e já aparece nos documentos desde 2026. | CT-e e MDF-e |
| O que é CBS | Contribuição sobre Bens e Serviços: a contraparte federal do IBS, que substitui PIS e Cofins. Vai no mesmo grupo de informação dos documentos eletrônicos. | CT-e e MDF-e |
| O que é IBPT | A tabela que estima os tributos embutidos no preço. É o que sustenta a frase de tributos aproximados exigida pela Lei 12.741/2012 no rodapé da nota. | Configurações |
| O que é SPED Fiscal | EFD ICMS/IPI: o arquivo mensal que leva ao fisco as entradas, saídas, apuração e inventário. Nasce dos documentos e cadastros do período, não de digitação separada. | SPED Fiscal |
Certificado e acesso#
| Pergunta | Resposta | Capítulo |
|---|---|---|
| Qual a diferença entre certificado A1 e A3 | A1 é arquivo, fica no servidor e permite emissão automática; vale um ano. A3 fica em cartão ou token e exige o dispositivo presente a cada uso. O Nexus trabalha com A1. | Configurações |
| O que é CSC | Código de Segurança do Contribuinte: a chave que a SEFAZ fornece para gerar o QR Code da NFC-e. Sem ele, a venda no balcão não é autorizada. | Configurações |
| O que é ambiente de homologação | O ambiente de testes da SEFAZ. Documento emitido ali não tem valor fiscal e serve para validar a configuração antes de emitir em produção. | Configurações |